shapka sov dep

РЕШЕНИЕ

 

2 июня 2021 г.   № проект                                                         пгт. Таксимо

Об отчете об исполнении бюджета муниципального образования

«Муйский район» за первый квартал 2021 год

 В соответствии с пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 32 Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании «Муйский район», утвержденного решением Совета депутатов от 03.12.2019 № 89, Совет депутатов муниципального образования «Муйский район» решил:

1. Принять к сведению отчет об исполнении бюджета муниципального образования «Муйский район» за первый квартал 2021 года согласно приложению.

2. Настоящее решение вступает в силу с момента официального опубликования.

3. Настоящее решение опубликовать в газете «Муйская новь» и разместить на официальном сайте администрации муниципального образования «Муйский район» Республики Бурятия http://admmsk.ru.

 

Председатель Совета депутатов

МО «Муйский район»                                                                  М.Р. Горбунова

 

 Глава муниципального образования

 «Муйский район»                                                                         А.И. Козлов

 

                                                                           Приложение

                                                                          к решению Совета депутатов

                                                                      МО «Муйский район»

                                                                         от 2 июня  2021 №

Отчет Об исполнении бюджета муниципального образования «Муйский район»

за 1 квартал 2021 года

Основные характеристики исполнения бюджета муниципального образования «Муйский район» за 1 квартал 2021 года:

В бюджет муниципального образования «Муйский район» за 1 квартал 2021 года поступило доходов – 134 666,69 тыс. рублей, в т. ч.: налоговые и неналоговые доходы – 59 787,53 тыс. рублей, безвозмездные поступления – 74 879,16 тыс. рублей, в т.ч. возврат остатков субсидий и субвенций составил 5 599,47 тыс. рублей.

Расходы бюджета составили в сумме 127 350,03 тыс. рублей.

Профицит бюджета – 7 316,66 тыс. рублей.

Доходы

Исполнение бюджета муниципального образования «Муйский район» за 1 квартал 2021 года по доходам составило 134 666,69 тыс. рублей или 19,29 % от плановых годовых назначений, в том числе:

  • налоговые и неналоговые доходы составили 59 787,53 тыс. рублей или 23,88 % от плановых годовых назначений;
  • безвозмездные поступления – 74 879,16 тыс. рублей или 16,72 % от плановых назначений, из них 79 953,34 тыс. рублей безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы или 17,67 % от плановых годовых назначений; 305,00 тыс. рублей – прочие безвозмездные поступления; 220,29 тыс. рублей - доходы от возвратов остатков субсидий, субвенций, иных МБТ из бюджетов поселений; 5 599,47 тыс. рублей - возврат остатков прошлых лет.

Доля налоговых и неналоговых доходов в общих доходах бюджета составила 44,40 %.

Основная доля налоговых и неналоговых поступлений в бюджетную систему района была обеспечена:

- НДФЛ – 82,18 %;

- Налоги на совокупный доход –11,37 %.

Таблица 1

Исполнение доходной части бюджета за 1 квартал 2021 года

(тыс. рублей)

Налоговые и неналоговые доходы

КБК

Исполнено за 1 квартал  2020 г.

Утверждено 2021 г.

Исполнено за 1 квартал 2021 г.

Процент исполн

ения, %

Темп роста

 
 

Налог на доходы физических лиц

10100000000000000   

51339,22

215610,54

49131,77

22,79

95,70

 

Налог на доходы физических лиц в сопоставимых условиях

10100000000000000   

36670,87

145682,80

33197,14

22,79

90,53

 

Акцизы

10300000000000000   

461,78

2158,00

474,36

21,98

102,72

 

Налоги на совокупный доход

10500000000000000   

6130,84

26814,50

6800,76

25,36

110,93

 

УСН

10501000000000000   

2680,45

23281,60

2595,07

11,15

96,81

 

ЕНВД

10502000000000000   

3118,75

2571,90

2918,93

113,49

93,59

 

Единый сельскохозяйственный налог

10503000000000000   

0,56

0,80

0,53

66,25

94,64

 

Доходы от выдачи патентов при применении упрощенной системы налогообложения

10504000000000000   

331,08

960,20

1286,23

133,95

388,49

 

Земельный налог по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах межселенных территорий

10606023050000100   

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

 

Государственная пошлина

10800000000000000   

514,20

1895,00

557,27

29,41

108,38

 

Доходы от использования имущества

11100000000000000   

786,97

2828,10

894,39

31,62

113,65

 

Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества

11109000000000000   

522,31

1504,20

383,78

25,51

73,48

 

Арендная плата за землю

11105000000000000   

264,66

1323,90

510,61

38,57

192,93

 

Платежи при пользовании природными ресурсами

11200000000000000   

152,28

446,30

253,16

56,73

166,25

 

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

11300000000000000   

78,70

0,00

54,42

0,00

0,00

 

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

11400000000000000   

46,23

320,00

750,40

234,50

1623,19

 

Доходы от реализации имущества

11402000000000000   

0,00

0,00

667,00

0,00

0,00

 

Доходы от продажи земельных участков

11406000000000000   

46,23

320,00

83,40

26,06

180,41

 

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

11600000000000000   

225,29

332,30

836,96

251,87

371,50

 

Прочие неналоговые доходы

11700000000000000   

-30,16

5,00

34,04

680,70

-112,85

 

Итого

 

59705,35

250409,74

59787,53

23,88

100,14

 

Итого в сопоставимых условиях

 

45037,00

180482,00

43852,90

24,30

97,37

 

По сравнению с аналогичным периодом 2020 г. в структуре налоговых доходов наблюдается уменьшение поступления НДФЛ на 2207,45 тыс. рублей. За 1 квартал 2021 г. НДФЛ поступил в размере 49 131,77 тыс. рублей. По сравнению с 2020 г. НДФЛ в сопоставимых условиях уменьшился на 3 473,73 тыс. рублей.

Упрощенная система налогообложения (УСН). За 1 квартал 2021 года УСН поступил в размере 2595,07 тыс. рублей. Исполнение плана составило 11,15 % от годовых плановых назначений.

Акцизы за 1 квартал 2021 г. поступили в бюджет муниципального образования в объеме 474,36 тыс. рублей, по сравнению с аналогичным периодом 2020 года наблюдается увеличение на 12,58 тыс. рублей (или на 2,72 %).

Единый налог на вмененный доход поступил в сумме 2 918,93 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года отмечено уменьшение на 6,41 %. Исполнение плана составило 113,49 % от годовых плановых назначений.

Единый сельскохозяйственный налог поступил в сумме 0,53 тыс. рублей, что составило 66,25 % от годовых плановых назначений.

Доход от выдачи патентов при применении упрощенной системы налогообложения составил 1 286,23 тыс. рублей. Исполнение плана за 1 квартал 2021 г. составило 133,95 %.

Поступление государственной пошлины по сравнению с аналогичным периодом 2020 г. увеличилось на 43,07 тыс. рублей и составило 557,27 тыс. рублей (29,41 % от годового плана).

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности поступили в сумме 894,39 тыс. рублей или 31,62 % от годовых плановых назначений. По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление увеличилось на 107,42 тыс. рублей, в том числе:

 - 138,53 тыс. рублей уменьшение доходов от сдачи в аренду муниципального имущества;

 - 245,95 тыс. рублей увеличение доходов от сдачи в аренду земельных участков.

 Платежи при пользовании природными ресурсами за 1 квартал 2021 года поступили в размере 253,16 тыс. рублей, что составило 56,73 % от годовых плановых назначений. По сравнению с соответствующим периодом 2020 г. отмечено увеличение на 66,25 %.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов за 1 квартал 2021 года составили 750,40 тыс. рублей, или 234,5 % от годовых плановых значений. По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление увеличилось на 704,17 тыс. рублей, в том числе за счет:

- увеличения на 667,0 тыс. рублей доходов от реализации имущества;

- увеличения на 37,17 тыс. рублей доходов от продажи земельных участков.

Поступление штрафов, санкций, возмещения ущерба составило 836,96 тыс.

Прочие неналоговые доходы за 1 квартал 2021 года поступили в сумме 34,04 тыс. рублей.

 

Безвозмездные поступления

 Объем безвозмездных поступлений за 1 квартал 2021 г. составил 74 879,16 тыс. рублей.

Субсидии бюджетам муниципальных районов поступили в сумме 34 424,10 тыс. рублей, в том числе:

Субсидия бюджетам муниципальных районов (городских округов) на повышение средней заработной платы педагогических работников муниципальных учреждений дополнительного образования отрасли "Культура" в целях выполнения Указа Президента Российской Федерации от 1 июня 2012 года N 761 "О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 - 2017 годы" на 2021 год – 603,42 тыс. рублей;

Субсидия бюджетам муниципальных районов (городских округов) на повышение средней заработной платы работников муниципальных учреждений культуры на 2021 год – 3 742,90 тыс. рублей;

Субсидии бюджетам муниципальных районов (городских округов) на исполнение расходных обязательств муниципальных районов (городских округов) на 2021 год – 14 251,05 тыс. рублей;

Субсидия на увеличение фонда оплаты труда педагогических работников муниципальных организаций дополнительного образования на 2021 год – 4 509,90 тыс. рублей;

Субсидия на оплату труда обслуживающего персонала муниципальных общеобразовательных организаций, а также на оплату услуг сторонним организациям за выполнение работ (оказание услуг) на 2021 год – 8 806,20 тыс. рублей;

Субсидия на мероприятия по организации бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных образовательных организациях на 2021 год – 1 875,58 тыс. рублей;

Субсидия на организацию горячего питания обучающихся, получающих основное общее, среднее общее образование в муниципальных образовательных организациях на 2021 год – 635,05 тыс. рублей.

Субвенции бюджетам муниципальных районов поступили в сумме 42 220,84 тыс. рублей, в том числе:

Субвенция местным бюджетам на выплату вознаграждения за выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего, среднего общего образования, на 2021 год – 500,10 тыс. рублей;

Субвенция бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям на 2021 год – 10,88тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на осуществление отдельных государственных полномочий по уведомительной регистрации коллективных договоров на 2021 год – 17,20 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на осуществление государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в Республике Бурятия на 2021 год – 252,77 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на осуществление государственных полномочий по хранению, комплектованию, учету и использованию архивных документов Республики Бурятия на 2021 год – 55,44 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на осуществление государственных полномочий по образованию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в Республике Бурятия на 2021 год – 319,95 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на финансовое обеспечение получения начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях на 2021 год – 26 331,20 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на предоставление мер социальной поддержки по оплате коммунальных услуг педагогическим работникам муниципальных образовательных организаций, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) на территории Республики Бурятия на 2021 год – 1 704,74тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на предоставление мер социальной поддержки по оплате коммунальных услуг специалистам муниципальных учреждений культуры, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) на территории Республики Бурятия на 2021 год – 275,03 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в муниципальных образовательных организациях на 2021 год – 12 719,70 тыс. рублей;

Субвенция местным бюджетам на осуществление государственных полномочий по созданию и организации деятельности административных комиссий на 2021 год – 33,83 тыс. рублей.

Иные межбюджетные трансферты за 1 квартал 2021 года поступили в сумме 3308,400 тыс. рублей, в том числе:

Иной межбюджетный трансферт на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных учреждений на 2021 год – 3 308,40 тыс. рублей.

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов поступили в сумме – 305,00 тыс. рублей.

Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата прочих остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений поступили в сумме 220,29 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий и субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет произведен в сумме 5 599,47тыс. рублей.

 

Таблица 2

Сравнительная динамика поступления фин. помощи за 1 квартал 2020-2021 гг.

      (тыс. рублей)

     

   № п/п        

Наименование

1 квартал  2020 г.

1 квартал 2021 г.

Отклонение

1

Дотации

567,90

0,00

-567,90

2

Субсидии

15181,82

34424,10

19242,28

3

Субвенции

40970,20

42220,84

1250,64

4

Иные межбюджетные трансферты

0,00

3308,40

3308,40

5

Прочие безвозмездные поступления от бюджетов поселений

0,00

0,00

0,00

6

Доходы бюджетов от возврата неиспользованных остатков субвенций, субсидий.

185,25

220,29

35,04

7

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-6316,42

-5599,47

716,95

8

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов

180,00

305,00

125,00

 

ВСЕГО

50768,75

74879,16

24110,41

 

 

РАСХОДЫ 

Исполнение бюджета МО «Муйский район» за 1 квартал 2021 года по расходам составило 127 350,02 тыс. рублей.

За соответствующий период прошлого года расходы составили 101 800,63 тыс. рублей. Отклонение в сторону уменьшения составило 25 548,39 тыс. рублей.

Финансирование бюджетных отраслей представлено в нижеследующей таблице 3:

тыс. рублей

КБК

Отрасль

2020 год

2021 год

Утверждено на год

Исполнено 1 квартал

% исполнения

Утверждено на год

Исполнено 1 квартал

% исполнения

0100

Общегосударственные вопросы

83454,78

13954,71

16,7

83 421, 04

17 982, 05

21,5

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ, местного самоуправления

2552,2

597,8

23,4

2687,93

606,39

22,5

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти местного самоуправления

2017,2

410,12

20,3

2042,74

444,99

21,8

0104

Функционирование местных администраций

32794,7

5892,81

18,0

33623,78

7545,0

22,4

0105

Судебная система

2,5

0

 

3,1

0

 

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового контроля

1297,83

227,57

17,5

1366,21

310,14

22,7

0111

Резервный фонд

276,06

0

 

293,36

0

 

0113

Другие общегосударственные вопросы

44514,29

6826,41

15,3

43403,9

9075,51

20,9

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

866,74

144,15

16,6

650,86

114,86

17,6

0309

Предупреждение и ликвидация последствий ЧС, стихийных бедствий и ГО

270,74

131,62

48,6

305,86

94,86

31,01

0314

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

596

12,53

2,1

345,0

20,0

5,7

0400

Национальная экономика

10573,6

95,38

0,9

6555,03

599,67

9,14

0405

Сельское хозяйство и рыболовство

507,6

0

 

1045,77

599,67

57,34

0409

Дорожное хозяйство

8602,1

95,38

1,1

4031,26

0

 

0412

Другие вопросы в области национальной экономики

1463,9

0

 

1478,0

0

 

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

22282,99

15

0,1

9196,32

127,66

1,38

0600

Охрана окружающей среды

3863,9

   

1286,55

0

 

0700

Образование

374686,95

78561,9

21,0

441501,07

97627,58

22,11

1000

Социальная политика

151115,77

1609,05

1,1

134111,71

2561,27

1,9

1001

Пенсионное обеспечение

3328,74

534,14

16,1

3905,26

634,8

16,25

1003

Социальное обеспечение населения

147787,03

1074,91

0,7

130206,45

1926,46

1,47

1100

Физическая культура и спорт

3290,71

332,3

10,1

2092,45

309,09

14,77

1200

Средства массовой информации

2091,42

426,69

20,4

2091,41

444,07

21,23

1300

Обслуживание государственного и муниципального долга

500

0

 

7,27

0

 

1400

Межбюджетные трансферты

39337,73

6661,45

16,9

39472,96

7583,74

19,21

   

692064,59

101800,63

14,7

720386,72

127350,02

17,67

ВСЕГО РАСХОДОВ

В 1 квартале 2021 года расходы по оплате труда с начислениями составили 79 004,61 тыс. рублей или 62,04 % от общей суммы исполнения по расходам, расходы на оплату коммунальных услуг – 17 188,11 тыс. рублей или 13,50 % от общих расходов, межбюджетные трансферты муниципальным образованиям городским и сельским поселениям составили 7 583,75 тыс. рублей или 5,96 % от общих расходов.

 Расходы по разделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица» составили 606,39 тыс. рублей или 22,5 % от плановых назначений.

 Расходы по разделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов местного самоуправления» за 1 квартал 2021 года составили 444,99 тыс. рублей, в т. ч. оплата труда с начислениями 338,72 тыс. рублей, или 76,11 % от всех произведенных расходов.

 Расходы по разделу 0104 «Функционирование органов исполнительной власти местных администраций» составили 7545,0 тыс. рублей. Расходы на оплату труда и начисления на нее составили 5749,9 тыс. рублей, или 76,2 % от всех произведенных расходов.

 Расходы по разделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых, таможенных органов и органов финансового контроля» за 1 квартал 2021 года составили 310,14 тыс. рублей, или 22,7 % утвержденных плановых назначений на 2021 год.

Расходы по разделу 0111 «Резервный фонд» 1 квартал 2021 года нет расходов.

Расходы по разделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» составили 9075,51 тыс. рублей, что составило 20,9 % от утвержденных плановых назначений. Расходы на осуществление переданных государственных полномочий составили 509,95 тыс. рублей или 0,4% от общих расходов.

Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность» составили 114,86 тыс. рублей, в том числе: 94,86 тыс. рублей на обеспечение выполнений мероприятий по предупреждению и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий природного и техногенного характера; 20,0 тыс. рублей на мероприятия по организации профилактики преступлений и иных правонарушений.

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» в 1 квартале 2021 года составили 599,67 тыс. рублей, что составляет 9,14 % от плановых назначений.

Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» за 1 квартал 2021 года составили 127,66 тыс. рублей или 1,38 % от плановых назначений.

Расходы по разделу 0700 «Образование» составили 97627,58 тыс. рублей, или 22,11 % от утвержденных плановых назначений 2021 года, из них:

- по подразделу 0701 «Дошкольное образование»- 28 526,26 тыс. рублей,

- по подразделу 0702 «Общее образование» -41 729,66 тыс. рублей,

- по подразделу 0703 «Дополнительное образование» -21120,61 тыс. рублей,

- по подразделу 0705 «Профессиональная подготовка и переподготовка, повышение квалификации специалистов» - 122,6 тыс. рублей,

- по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» - 0,0 тыс. рублей,

- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования»- 6 128,43 тыс. рублей.

 В разрезе экономической классификации расходы составили:

  • оплата труда и начисления – 63 754,32 тыс. рублей, что составило 50,07 % от общих расходов, в том числе:

- 58 356,03 тыс. рублей заработная плата работникам автономных и бюджетных учреждений;

  • коммунальные услуги – 16 040,98 рублей или 12,6 % от общих расходов;

Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» составили 2561,27 тыс. рублей, или 1,9 % от плановых назначений, из них:

  • 634,8 тыс. рублей выплата пенсий;
  • 1 884,83 тыс. рублей выплата льготы по коммунальным услугам педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений;
  • 35,0 тыс. рублей выплата материальной помощи гражданам за счет средств добровольных пожертвований;
  • 6,64 тыс. рублей выплата материальной помощи гражданам за счет средств резервного фонда.

Расходы по подразделу 1102 «Массовый спорт» составили 309,09 тыс. рублей, или 14,77 % от плановых назначений, в том числе заработная плата с начислениями 231,33 тыс. рублей или 74,84 % от общих расходов.

Расходы по разделу 1200 «Средства массовой информации» составили 444,07 тыс. рублей или 21,23 % от плановых назначений.

Расходы по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты» составили 7583,74 тыс. рублей, в том числе:

- Дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности– 992,35 тыс. рублей, из них:

  • ГП «Таксимо» - 9,4 тыс. рублей,
  • ГП «Северомуйское» – 0,78 тыс. рублей;
  • СП «Муйская сельская администрация» - 982,16 тыс. рублей.

 - Иные межбюджетные трансферты 6591,39 тыс. рублей, в том числе:

  • ГП «Таксимо» - 4032,39 тыс. рублей, в том числе: 561,75 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств; 89,58 тыс. рублей льгота по коммунальным услугам работникам культуры; 3381,05 тыс. рублей субсидии на повышение заработной платы работников культуры.
  • ГП «Северомуйское» - 914,66 тыс. рублей, в том числе: 271,13 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств; 5,35 тыс. рублей льгота по коммунальным услугам работникам культуры; 638,16 тыс. рублей - сбалансированность бюджетов поселений.
  • СП «Муйская сельская администрация» - 1644,33 тыс. рублей, в том числе: 275,23 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств; 572,47 тыс. рублей на сбалансированность бюджетов поселений; 477,60 тыс. рублей субсидии на повышение заработной платы работников культуры; 194,02 тыс. рублей - организация библиотечного обслуживания; 125,00 тыс. рублей на организацию водоснабжения в п.Усть-Муя, п.Муя

 

Источники финансирования бюджета

 За 1 квартал 2021 года источниками финансирования бюджета являются:

  • изменение остатков средств бюджета в объеме – 7 316, 66 тыс. рублей.

 

Муниципальный долг 

На 01.04.2021 года муниципальный долг по бюджету муниципального образования «Муйский район» составил 8 800,0 тыс. рублей.

 

Кредиторская задолженность 

 На 01.04.2021 года просроченная кредиторская задолженность по бюджету муниципального образования «Муйский район» отсутствует.