111

РЕШЕНИЕ № 796

 

 

 «Об исполнении бюджета муниципального образования «Муйский район за первый квартал 2017 года»

Заслушав и обсудив информацию начальника финансово-бюджетного отдела администрации муниципального образования «Муйский район» об исполнении бюджета муниципального образования «Муйский район» за первый квартал 2017 года, в соответствии с пунктом 5 статьи 264.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Совет депутатов муниципального образования «Муйский район» решил:

 

 

  информацию принять к сведению.

Глава муниципального образования А.И.Киргизов

 

Приложение

К решению Совета депутатов

МО «Муйский район»

От 25 мая 2017 №796

Отчет

Об исполнении бюджета муниципального образования «Муйский район»

за 1 квартал 2017 года

Основные характеристики исполнения бюджета муниципального образования «Муйский район» за 1 квартал 2017 года:

В бюджет муниципального образования «Муйский район» за 1 квартал 2017 года поступило доходов – 97152,03817 тыс. рублей, в т.ч.: налоговые и неналоговые доходы – 36961,88538 тыс. рублей, безвозмездные поступления – 60190,15279 тыс., в т.ч. возврат остатков субсидий и субвенций составил 9508,89821 тыс. рублей.

Расходы бюджета составили в сумме 86918,10944 тыс. руб.

Профицит бюджета – 10233,92873 тыс. руб.

Доходы

Исполнение бюджета Муйского района за 1 квартал 2017 год по доходам составило 97152,03817 тыс. рублей, или 24,11 % от плановых годовых назначений, в том числе:

• налоговые и неналоговые доходы составили 36961,88538 тыс. рублей или 24,85% от плановых годовых назначений;

  • безвозмездные поступления – 60190,15279 тыс. рублей или 23,86% от плановых назначений, из них 66461,97586 тыс. рублей безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы или 25,71% от плановых годовых назначений; 3237,16614 - доходы от возвратов остатков субсидий, субвенций, иных МБТ из бюджетов поселений; 9508,98921 тыс. рублей - возврат остатков прошлых лет.

  Доля налоговых и неналоговых доходов в общих доходах бюджета составила 38,04%.

Основная доля налоговых и неналоговых поступлений в бюджетную систему района была обеспечена:

- НДФЛ – 83,87%;

- ЕНВД – 8,98%.

Таблица 1

Исполнение доходной части бюджета за 1 квартал 2017 года                                                                  

(тыс. рублей)

 

Налоговые и неналоговые доходы

КБК

Исполнено за 1 кв. 2016г.

Утверждено 2017 г.

Исполнено за 1 кв. 2017г.

Процент исполнения, %

Темп роста

Налог на доходы физических лиц

10100000000000000

38687,26

124674,60

31000,47

24,87

80,1

Налог на доходы физических лиц в сопоставимых условиях

10100000000000000

23589,79

104339,09

26450,91

25,35

112,1

Акцизы

10300000000000000

418,88

1551,06

389,54

25,11

93,0

Налоги на совокупный доход

10500000000000000

4403,91

15685,70

3622,37

23,09

82,3

ЕНВД

10502000000000000

4040,65

14976,00

3318,24

22,16

82,1

Единый сельскохозяйственный налог

10503000000000000

0,17

4,00

0,32

8,00

183,9

Доходы от выдачи патентов при применении упрощенной системы налогообложения

10504000000000000

363,08

705,70

303,81

43,05

83,7

Земельный налог по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах межселенных территорий

10606023050000100

0,00

0,00

0,00

0,00

0,0

Государственная пошлина

10800000000000000

450,55

2075,20

550,63

26,53

122,2

Доходы от использования имущества

11100000000000000

455,75

3423,00

493,93

14,43

108,4

Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества

11109000000000000

145,69

1294,80

153,74

11,87

105,5

Арендная плата за землю

11105000000000000

310,06

2128,20

340,19

15,98

109,7

Платежи при пользовании природными ресурсами

11200000000000000

435,55

996,30

169,63

17,03

38,9

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

11300000000000000

3,98

2,40

91,11

3796,25

2287,5

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

11400000000000000

143,85

505,00

251,37

49,78

174,7

Доходы от реализации имущества

11402000000000000

81,78

325,0

156,25

48,08

191,1

Доходы от продажи земельных участков

11406000000000000

62,48

180,0

95,12

  52,84

152,2

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

11600000000000000

730,27

1830,00

392,83

21,47

53,8

Прочие неналоговые доходы

11700000000000000

0,00

5,00

0,00

0,00

0,0

Итого

 

45730,01

150748,26

36961,88

24,52

80,8

Итого в сопоставимых условиях

30632,54

130412,75

32412,32

24,85

105,8

           По сравнению с аналогичным периодом 2016 г. в структуре налоговых доходов наблюдается сокращение поступления НДФЛ на 7686,79 тыс. рублей. За 1 квартал 2017г. НДФЛ поступил в размере 31000,47 тыс. рублей. Это связано с уменьшением отчислений НДФЛ по дополнительному нормативу с 16% (в 2016 году), до 4,3% (на 2017 год). Однако в сопоставимых условиях НДФЛ увеличился на 2861,12 тыс. рублей.

Акцизы за 1 квартал 2017 г. поступили в бюджет муниципального образования в объеме 389,54 тыс. рублей, по сравнению с аналогичным периодом 2016 года наблюдается незначительное уменьшение на 29,34 тыс. рублей (или на 7,0%).

Единый налог на вмененный доход поступил в сумме 3318,24 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года отмечено уменьшение на 17,9%. Исполнение плана составило 22,16% от годовых плановых назначений.

Единый сельскохозяйственный налог поступил в сумме 0,32 тыс. рублей, что составило 8,0% от годовых плановых назначений.

Доход от выдачи патентов при применении упрощенной системы налогообложения составил 303,81 тыс. рублей. Исполнение плана за 1 квартал 2017 г. составило 43,05%.

Поступление государственной пошлины по сравнению с аналогичным периодом 2016 г. увеличилось на 100,08 тыс. рублей и составило 550,63 тыс. рублей (26,53% от годового плана).

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности поступили в сумме 493,93 тыс. рублей или 14,43% от годовых плановых назначений. По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление увеличилось на 38,18 тыс. рублей, в том числе:

 - 8,05 тыс. рублей увеличение доходов от сдачи в аренду муниципального имущества;

  - 30,13 тыс. рублей уменьшение доходов от сдачи в аренду земельных участков.

 Платежи при использовании природными ресурсами за 1 квартал 2017 года поступили в размере 169,63 тыс. рублей, что составило 17,03% от годовых плановых назначений. По сравнению с соответствующим периодом 2016 г. отмечено уменьшение на 61,1%.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат поступили в размере 91,11 тыс. рублей. По сравнению с соответствующим периодом 2016 г. отмечен рост на 87,13 тыс. рублей.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов за 1 квартал 2017 год составили 251,37 тыс. рублей, или 49,78% от годовых плановых значений. По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление увеличилось на 107,52 тыс. рублей, в том числе за счет:

-увеличения на 32,64 тыс. рублей доходов от продажи земельных участков;

-увеличения на 74,48 тыс. рублей доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов.

Поступление штрафов, санкций, возмещения ущерба в сравнении с аналогичным периодом прошлого года сократилось на 337,44 тыс. рублей и составило 21,47 тыс. рублей или 21,47% от годовых плановых назначений.

Прочие неналоговые доходы за 1 квартал 2017 год не поступали.

 

Безвозмездные поступления

 

Объем безвозмездных поступлений за 1 квартал 2017г. составил – 60190,15279 тыс. рублей.

Дотации бюджетам муниципальных районов за 1 квартал 2017г. поступили в сумме 12971,3 тыс. рублей, или 32,65% от годовых плановых значений, в том числе:

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов ( городских округов) из РФФП на 2016 год – 12971,3 тыс. рублей.

  Субсидии бюджетам муниципальных районов поступили в сумме 15988,00302 тыс. рублей, или 19,7 % от плана, в том числе:

Субсидия бюджетам муниципальных районов (городских округов) на организацию горячего питания детей, обучающихся в муниципальных общеобразовательных учреждениях на 2017 год – 23,88 тыс. рублей;

Субсидии бюджетам муниципальных районов (городских округов) на исполнение расходных обязательств муниципальных районов (городских округов) на 2017 год – 13782,9 тыс. рублей;

Субсидия бюджетам муниципальных образований (городских округов) на увеличение фондов оплаты труда педагогических работников муниципальных учреждений дополнительного образования на 2017 год – 2178,30 тыс. рублей;

Субсидия бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на решение вопросов межмуниципального характера – 2,925 тыс. рублей.

Субвенции бюджетам муниципальных районов поступили в сумме 37265,17284 тыс. рублей, или 27,16% от плановых значений, в том числе:

Субвенция бюджетам муниципальных районов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 528,0 тыс. рублей;

Субвенция муниципальным образованиям на предоставление мер социальной поддержки по оплате коммунальных услуг специалистам муниципальных учреждений культуры, проживающим, работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) на территории Республики Бурятия, на 2017 год – 158,91 тыс. рублей

Субвенция муниципальным образованиям на предоставление мер социальной поддержки по оплате коммунальных услуг педагогическим работникам, проживающим, работающим в сельских населенных пунктах, рабочих поселках (поселках городского типа) на территории Республики Бурятия, на 2017 год – 4737,3 тыс. рублей;

Субвенция на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в образовательных организациях – 10602,6 тыс. рублей.

Субвенция на финансовое обеспечение получения начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях – 20640,9 тыс. рублей;

Субвенция на администрирование передаваемых органам местного самоуправления государственных полномочий органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов в Республике Бурятия отдельными государственными полномочиями в области образования» – 8,5 тыс. рублей;

Субвенция бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям – 9,7 тыс. рублей;

Субвенция на осуществление государственных полномочий по уведомительной регистрации коллективных договоров – 14,6 тыс. рублей;

Субвенции бюджетам по образованию и организации деятельности по опеке и попечительству – 293,08 тыс. рублей;

Субвенция на осуществление государственных полномочий по хранению, формированию, учету и использованию архивного фонда –66,09 тыс. рублей;

Субвенция бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по созданию и организации деятельности административных комиссий – 59,28 тыс. рублей;

Субвенция бюджетам на осуществление государственных полномочий по образованию и организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав в Республике Бурятия – 146,22 тыс. рублей;

Иные межбюджетные трансферты за 1 квартал 2017 год поступили в сумме 237,5 тыс. рублей, или 59,63 % от плановых значений, в том числе:

-победителям конкурса "Лучшее территориальное общественное самоуправление"– 190,0 тыс. рублей;

-на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями предаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений– 47,5 тыс. рублей.

Прочие безвозмездные поступления от бюджетов поселений за 1 квартал 2017г. не поступали.

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов также не поступали. Возврат остатков субсидий и субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет произведен в сумме 9508,98921 тыс. рублей.

Таблица 2

Сравнительная динамика поступления фин. помощи за 1 квартал 2016-2017 гг.

  (тыс. рублей)

  № п/п

Наименование

1 квартал 2016 г.

1 квартал 2017 г.

Отклонение

1

Дотации

0,00

12971,30

12971,30

2

Субсидии

17141,00

15988,00

-1153,00

3

Субвенции

37143,57

37265,17

121,60

4

Иные межбюджетные трансферты

0,00

237,50

237,50

5

Прочие безвозмездные поступления от бюджетов поселений

0,00

0,00

0,00

6

Доходы бюджетов от возврата неиспользованных остатков субвенций, субсидий.

0,00

3237,17

3237,17

7

Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет

-3501,19

-9508,99

-6007,80

8

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов

80,00

0,00

-80,00

 

ВСЕГО

50863,38

60190,15

9326,77

 

РАСХОДЫ

 

Исполнение бюджета МО « Муйский район» за 1 квартал 2017года по расходам составило 86918,10944 тыс. рублей.

             За соответствующий период прошлого года расходы составили 80830,22381 тыс. рублей. Отклонение в сторону увеличения составило 6087,88563 тыс. рублей.

Финансирование бюджетных отраслей представлено в нижеследующей таблице 3:

Тыс. руб.

КБК

Отрасль

2016 год

2017год

Утверждено на год

Исполнено 1 квартал

% исполнения

Утверждено на год

Исполнено 1 квартал

% исполнения

0100

Общегосударственные вопросы

63194,94

12506,34

19,8

62006,69

16088,48

25,9

0102

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ, местного самоуправления

2803,8

487,4

17,4

2375,46

446,65

18,8

0103

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти местного самоуправления

1677,14

340,2

20,3

1807,39

290,22

20,3

0104

Функционирование местных администраций

27961,28

4978,2

17,8

28242,12

4428,1

16,0

0105

Судебная система

16,0

0,0

0,0

0,0

0

0106

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового контроля

1051,4

198,91

18,9

1060,3

191,62

18,1

0107

Обеспечение проведения выборов и референдумов

856,0

0,0

0,0

0,0

0111

Резервный фонд

81,0

0,0

245,11

0,0

0,0

0113

Другие общегосударственные вопросы

28748,32

6501,63

22,6

28276,31

10731,89

22,6

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

708,7

149,16

21,0

510,98

67,95

21,0

0309

Предупреждение и ликвидация последствий ЧС, стихийных бедствий и ГО

142,3

125,26

88,0

86,88

21,95

25,2

0314

Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

566,4

23,9

4,2

424,1

46,0

10,8

0400

Национальная экономика

5065,25

9,0

0,2

3390,86

153,0

4,5

0405

Сельское хозяйство и рыболовство

661,6

0,0

291,0

20,0

6,9

0409

Дорожное хозяйство

2546,08

0,0

2888,86

0,0

0,0

0412

Другие вопросы в области национальной экономики

1857,57

9,0

211,0

133,0

63,0

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

9832,93

30,93

0,3

3889,25

16,59

0,4

0700

Образование в т.ч:

294180,84

57876,68

19,7

311581,61

61795,96

19,8

1000

Социальная политика

8944,6

4527,30

50,6

15950,25

4106,29

25,7

1001

Пенсионное обеспечение

2843,8

389,24

13,7

2813,15

422,12

15,0

1003

Социальное обеспечение населения

6100,8

4138,06

67,8

13137,1

3684,17

28,0

1100

Массовый спорт

1522,08

495,91

32,6

1559,69

423,47

27,1

1300

Обслуживание государственного и муниципального долга

13,0

0,0

1262,25

433,18

34,3

1400

Межбюджетные трансферты

19230,0

5234,9

27,7

18763,12

3833,19

20,4

 

 

ВСЕГО РАСХОДОВ

402692,34

80830,22

20,1

418914,7

86918,11

20,7

Сравнительный анализ расходов бюджета за первый квартал представлен нижеследующим графиком:

Динамика расходов бюджета МО « Муйский район» за 1 квартал 2016-2017 г.г.

 

  В 1 квартале 2017 года расходы по оплате труда с начислениями составили 50893,53 тыс. руб. или 58,6% от общих расходов, расходы на оплату коммунальных услуг – 10559,55 тыс. рублей или 12,1% от общих расходов, расходы на оплату судебных исков граждан -6927,44 тыс. рублей или 8,0% от общих расходов, межбюджетные трансферты муниципальным образованиям городским и сельским поселениям составили 3833,19 тыс. руб. или 4,4 % от общих расходов, на обеспечение текущей деятельности израсходовано 14704,4 тыс. рублей или 16,9 % от общих расходов.

  Расходы по разделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица» составили 446,65 тыс. рублей или 18,8% от плановых назначений.

  Расходы по разделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов местного самоуправления» за 1 квартал 2017 года составили 290,22 тыс. рублей, в т. ч. оплата труда с начислениями -264,84 тыс. рублей, или 91,3% от всех произведенных расходов.

  Расходы по разделу 0104 «Функционирование органов исполнительной власти местных администраций» составили 4428,1 тыс. рублей. Расходы на оплату труда и начисления на нее составили 4275,93 тыс. рублей, или 96,6 % от всех произведенных расходов.

  Расходы по разделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых, таможенных органов и органов финансового контроля » за 1 квартал 2017 года составили 191,62 тыс. рублей, или 18,1 % утвержденных плановых назначений на 2017 год.

Расходы по разделу 0111 «Резервный фонд» 1 квартала 2017 года в размере 54,89 тыс. рублей перераспределены на другие разделы, в том числе 3,0 тыс. рублей выплаты гражданам за уничтожение волков; 44,0 тыс. рублей – оказание материальной помощи гражданам; 7,89 тыс. рублей на мероприятия по ГО и ЧС.

  Расходы по разделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы » составили 10731,89 тыс. рублей, что составило 22,6% от утвержденных плановых назначений. Оплата труда с начислениями составила 1539,03 тыс.рублей или 14,3% от всей суммы расходов, расходы на осуществление переданных государственных полномочий составили 552,7 тыс. рублей или 5,2% от общих расходов , исполнение судебных исков – 6927,44 или 64,6% от произведенных расходов.

Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность» составили 67,95 тыс. рублей, в том числе: 21,95 тыс. рублей на организацию мероприятий по поиску охотника в лесу; 25,0 тыс. рублей – на мероприятия по пропаганде безопасного дорожного движения; 21,0 тыс. рублей на мероприятия по организации профилактики преступлений и иных правонарушений.

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» в 1 квартале 2017 года составили 153,0 тыс. рублей, что составляет 4,5 % от плановых назначений, в том числе: средства резервного фонда выплата вознаграждения за уничтожение волков- 3 тыс. рублей, субсидия фонду поддержки малого и среднего предпринимательства -130,0 тыс. рублей, осуществление отдельного государственного полномочия по отлову и содержанию безнадзорных домашних животных -20,0 тыс. рублей.

Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» за 1 квартал 2017 года составили 16,59 тыс. рублей или 0,4% от плановых назначений, расходы на исполнение обязательств по уплате взносов на капитальный ремонт в отношении помещений, которые находятся в муниципальной собственности.

Расходы по разделу 0700 «Образование» составили 61795,96 тыс. рублей, или 19,8 % от утвержденных плановых назначений 2017года, из них:

- по подразделу 0701 «Дошкольное образование»- 17840,38 тыс. рублей,

- по подразделу 0702 «Общее образование» -24711,22 тыс. рублей,

- по подразделу 0703 «Дополнительное образование» -14473,1 тыс. рублей,

- по разделу 0705 «Профессиональная подготовка и переподготовка, повышение квалификации специалистов» - 40,0 тыс. рублей,

- по подразделу О707 «Молодежная политика и оздоровление детей» - 43,4 тыс. рублей,

- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования»- 4687,86 тыс. рублей.

 В разрезе экономической классификации расходы составили:

1) оплата труда и начисления - 45534,92 тыс. рублей, что составило 78,7% от общих расходов, в том числе:

- 38890,08 тыс. рублей заработная плата работникам автономных и бюджетных учреждений;

2) коммунальные услуги – 5436,77 тыс. рублей или 9,4% от общих расходов;

3) прочие расходы на осуществление текущей деятельности учреждений – 6904,99 тыс. рублей, что составило 11,9% от общих расходов.

Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» составили 4106,29 тыс. рублей, или 25,7 % от плановых назначений, из них:

- 422,12 тыс. рублей выплата пенсий;

- 3644,17 тыс. рублей выплата льготы по коммунальным услугам педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений гражданам;

-44,0 тыс. рублей выплаты гражданам за счет средств резервного фонда администрации.

Расходы по разделу 1102 «Массовый спорт» составили 423,48 тыс. рублей, или 27,1% от плановых назначений, в том числе заработная плата с начислениями 143,1 тыс. рублей или 33,8% от общих расходов.

Расходы по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты» составили 3833,19 тыс. рублей, в том числе:

- Дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из РФФПП – 850,05 тыс. рублей, из них:

- ГП « Таксимо» - 8,1 тыс. рублей,

  - ГП « Северомуйское»– 233,05 тыс. рублей;

  - СП «Муйская сельская администрация» - 608,9 тыс. рублей.

  - Иные межбюджетные трансферты 2983,14 тыс. рублей, в том числе:

- ГП « Таксимо» - 921,45 тыс. рублей, в том числе: 852,0 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств; 69,45 тыс. рублей льгота по коммунальным услугам работникам культуры;

  - ГП « Северомуйское»– 1088,04тыс. рублей, в том числе: 178,88тыс. рублей на исполнение расходных обязательств; 15,89 тыс. рублей льгота по коммунальным услугам работникам культуры; 893,27 тыс. рублей сбалансированность бюджетов поселений;

  - СП «Муйская сельская администрация» - 973,65 тыс. рублей, в том числе: 192,87 тыс. рублей на исполнение расходных обязательств; 581,15 тыс. рублей на сбалансированность бюджетов поселений; 194,03 тыс. рублей на исполнение переданных полномочий; 5,6 тыс. рублей льгота по коммунальным услугам работникам культуры.

Источники финансирования бюджета

  За 1 квартал 2017 года источниками финансирования бюджета являются:

- изменение остатков средств бюджета в объеме -10233,93 тыс. рублей;

 

Муниципальный долг

 

На 01.04.2017 года муниципального долг по бюджету муниципального образования «Муйский район» составил 13623,2 тыс. рублей, привлечены коммерческий (12,0 млн. рублей) и бюджетный(1,6123 млн. рублей) кредиты в 2016 году на покрытие дефицита бюджета.

Кредиторская задолженность

 

  На 01.04.2017 года просроченная кредиторская задолженность по бюджету муниципального образования «Муйский район» отсутствует.

Начальник финансово-бюджетного отдела О.П.Ульянова