Муйский район Республики Бурятия

  Семьдесят пятая очередная сессия Совета депутатов

 

п. Таксимо 30 сентября 2014

 

 

РЕШЕНИЕ № 570

Об исполнении бюджета муниципального образования «Муйский район за первое полугодие 2014 года

Заслушав и обсудив информацию начальника финансово-бюджетного отдела администрации муниципального образования «Муйский район» об исполнении бюджета муниципального образования «Муйский район» за первое полугодие 2014 года в соответствии со статьей 153 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Совет депутатов муниципального образования «Муйский район» решил:

 

 

  Информацию принять к сведению.

 

 

 

 

 

 

 

Глава муниципального образования

"Муйский район"                                                                       Б.П. Дондупов

Отчет

Об исполнении бюджета муниципального

образования «Муйский район»

за 1 полугодие 2014 года

Основные характеристики исполнения бюджета муниципального образования «Муйский район» за 1 полугодие 2014 года

В бюджет муниципального образования «Муйский район» за 1 полугодие 2014 года поступило доходов – 199 637,54814 тыс. рублей, в т.ч.: налоговые и неналоговые доходы – 90 555,93409 тыс. рублей, безвозмездные поступления – 109 081,61405 тыс. рублей, в т.ч. возврат остатков субсидий и субвенций составил - 9 607,35395 со знаком минус. Возврат субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое значение, прошлых лет составил 33 449,95372 тыс. рублей со знаком плюс. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы 118 188,968 тыс. рублей

Расходы бюджета составили в сумме 206588,1826 тыс. рублей.

Дефицит бюджета – 6950,63446 тыс. рублей

Доходы. Анализ исполнения бюджетных назначений

 

Исполнение бюджета Муйского района за 1 полугодие 2014 года по доходам составило 199 637,54814 тыс. рублей, или 51,33 % от плановых годовых назначений, в том числе:

 налоговые и неналоговые доходы составили 90 555,93409 тыс. рублей или 47% от плановых годовых назначений;

 безвозмездные поступления – 109 081,61405 тыс. рублей, из них 118 188,968 тыс. рублей безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы или 57,55% от плановых годовых назначений; 500,0 тыс. рублей прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов; 9 607,35395 тыс. рублей со знаком минус, возврат остатков субсидий и субвенций, или 100% от плановых годовых назначений.

С начала года возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет, имеющих целевое значение, составил 33 449,95372 тыс. рублей.

 Доля налоговых и неналоговых доходов в общих доходах бюджета составила 45,36%

Основная доля налоговых поступлений в бюджетную систему района была обеспечена:

- НДФЛ – 87,5%;

- ЕНВД – 8,05%;

- Государственная пошлина – 0,88%.

Таблица 1

Исполнение доходной части бюджета за 1 полугодие 2014 года

(тыс. рублей)

Налоговые и неналоговые доходы	КБК	Исполнено за 1 полугодие 2013г.	Утверждено 2014 г.	Исполнено	Процент исполнения, %	Темп роста
				за 1 полугодие 2014 г.
Налог на доходы физических лиц	10100000000000000	47172,9	170395,7	79238,7	46,5	167,98
Налог на доходы физических лиц в сопоставимых условиях	10100000000000000	47172,9	116178,9	54029,4	46,5	114,54
Акцизы	10300000000000000	0	1356,2	454,3	33,5	-
Налоги на совокупный доход	10500000000000000	6788,6	14865,0	7500,5	50,46	110,5
ЕНВД	10502000000000000	6584,9	14631,0	7289,2	49,82	110,7
Единый сельскохозяйственный налог	10503000000000000	3,7	4,0	0,85	21,25	22,97
Доходы от выдачи патентов при применении упрощенной системы налогообложения	10504000000000000	200	230,0	210,45	91,50	105,23
Земельный налог по ставкам, применяемым к объектам налогообложения, расположенным в границах межселенных территорий	10606023050000100	-6,7	0,0	0,01	-	-0,15
Государственная пошлина	10800000000000000	662,5	1300,0	800,6	61,58	120,85
Доходы от использования имущества	11100000000000000	1439,5	1896,5	1376,3	72,57	95,61
Доходы от сдачи в аренду муниципального имущества	11109000000000000	696,8	1013,2	569,6	56,22	81,75
Арендная плата за землю	11105000000000000	742,7	883,3	806,7	91,33	108,62
Платежи при пользовании природными ресурсами	11200000000000000	402,7	1090,0	501,2	45,98	124,5
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	11300000000000000	5370,4	0,0	0,09	-	0,01
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	11400000000000000	162,5	449,67	204,4	45,47	125,8
Доходы от реализации имущества	11402053050000400	100,6	301,67	100,6	33,35	100
Доходы от продажи земельных участков	11406013100000400	61,9	148,0	103,8	70,14	167,7
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	11600000000000000	649,2	680,0	474,4	69,76	73,1
Прочие неналоговые доходы	11700000000000000	22,8	50,0	5,5	11	24,1
Итого		62664,4	192 083,07	90555,9	47,14	144,51
Итого в сопоставимых условиях		62 501,9	137 416,59	65 142,3	47,4	104,22

              По сравнению с 1 полугодием 2013 г. в структуре налоговых доходов увеличился НДФЛ на 32 065,8 тыс. рублей и составил 79 238,7 тыс. рублей. В сопоставимых условиях НДФЛ увеличился на 6 856,50 тыс. рублей обеспечив рост на 14,54% или 46,5% от плановых годовых назначений. Данный рост связан с увеличением количества новых рабочих мест, в связи с началом строительства 2 пути БАМа в организациях: филиалы ООО УК «Трансюжстрой»; филиал «Мехколонна – 105» («МК-105»); филиал «Байкал»; филиал «Управление механизации и автотранспорта» («УМиАТ»)»; филиал «Спецтранс», филиал «Трансюжстрой - РЭМ».

Акцизы за первое полугодие 2014 г. поступили в бюджет муниципального образования в объеме 454,3 тыс. рублей. Данное поступление связанно с изменением бюджетного законодательства РФ, согласно п. 5 ст. 179.4 для обеспечения муниципального дорожного фонда, подлежат зачислению в местный бюджет: акцизы на автомобильный бензин, прямогонный бензин дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации.

Единый налог на вмененный доход составил 7 289,20 тыс. рублей, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличение на 10,7%. Исполнение за 1 полугодие составило 49,82% от плановых годовых назначений.

Единый сельскохозяйственный налог составил 0,85 тыс. рублей. Исполнение за 1 полугодие составило 21,25% от плановых годовых назначений.

Доход от выдачи патентов при применении упрощенной системы налогообложения составил 210,45 тыс. рублей. Исполнение за 1 полугодие составило 91,5%.

Государственная пошлина – по сравнению с 1-полугодием 2013 г. увеличилась на 138,1 тыс. рублей и составила 800,6 тыс. рублей.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составили 1376,3 тыс. рублей или 72,57% от плановых годовых назначений. По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление уменьшились на 63,2 тыс. рублей, в том числе:

  - 127,2 тыс. рублей снизились доходы от сдачи в аренду муниципального имущества в связи с расторжением пяти договоров аренды муниципального имущества;

  - увеличились доходы от сдачи в аренду земельных участков на 64 тыс. рублей.

 Платежи при пользовании природными ресурсами поступили за 1 полугодие 2014 года в размере 501,2 тыс. рублей, или 45,98% от плановых годовых назначений. По сравнению с соответствующим периодом 2013 г. увеличение составило 24,5 тыс. рублей.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат поступили за 1 полугодие 2014 года в размере 0,09 тыс. рублей.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов за 1–полугодие 2014 года составили 204,4 тыс. рублей, или 45,47% от плана. По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года поступление увеличились на 25,8 %, в том числе:

 - на 41,9 тыс. рублей от продажи земельных участков в связи с обращением граждан по вопросам оформления земельных участков в собственность.

Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов осталось на уровне предыдущего года за период. Выполнение годового плана – 33,35%.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба в сравнении с 2013 годом выполнение уменьшилось на 26,9% и составило в текущем году 474,4 тыс. рублей или 69,76% от плана года, что обусловлено тем, что за 1 полугодие «Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о недрах» не поступали, в 2013 году фактически за 1-полугодие поступило - 320 тыс. рублей.

Прочие неналоговые доходы за 1 полугодие 2014 года составили 5,5 тыс. рублей. Их них невыясненные поступления - 0,25тыс. рублей со знаком минус в связи с тем, что в январе 2014 года было произведено уточнение суммы платежа за 2013год. Прочие неналоговые доходы – 8,1 тыс. рублей, погашение процентов за пользование кредитом ИП Шунковой О.П., выполнение годового плана по показателю составило 16,13%.

 

Безвозмездные поступления

 

Объем безвозмездных поступлений за квартал составил –109 081,6 тыс. рублей.

Дотации бюджетам муниципальных районов – 1876,4 тыс. рублей или 100% от плановых значений, в том числе:

  Дотации бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности – 1876,4 тыс. рублей;

  Субсидии бюджетам муниципальных районов – 34 516,05 тыс. рублей, или 43,46% от плана, в том числе:

Субсидии бюджетам муниципальных районов на 9 801,6 тыс. рублей;

Субсидии бюджетам муниципальных районов на увеличение фондов оплаты труда основного персонала отрасли "Культура" – 2 899,75 тыс. рублей;

Субсидии бюджетам муниципальных районов на организацию горячего питания детей, обучающихся в муниципальных общеобразовательных учреждениях –489,3 тыс. рублей;

Субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение профессиональной переподготовки, повышения квалификации глав муниципальных образований и муниципальных служащих – 15,9 тыс. рублей;

Субсидия на возмещение затрат, связанных с переводом из штатных расписаний муниципальных общеобразовательных учреждений отдельных должностей на финансирование из местного бюджета – 6 250,4 тыс. рублей;

Субсидия бюджетам муниципальных образований (городских округов) на исполнение расходных обязательств – 14 951,1 тыс. рублей;

Субсидия на содержание инструкторов по ФКиС – 108,0 тыс. рублей.

Субвенции бюджетам муниципальных районов – 81 617,95 тыс. рублей, или 65,93% от плановых значений , в том числе:

Субвенции бюджетам муниципальных районов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 1 460,0 тыс. рублей;

Субвенции бюджетам по образованию и организации деятельности по опеке и попечительству – 549,5 тыс. рублей;

Субвенции на осуществление государственных полномочий по хранению, формированию, учету и использованию архивного фонда –134,2 тыс. рублей;

Субвенции бюджетам по организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – 274,75 тыс. рублей;

Субвенции на финансирование общеобразовательных учреждений в части реализации ими государственного стандарта общего образования – 48 863,0 тыс. рублей;

Субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по расчету и предоставлению дотаций поселениям – 15,75 тыс. рублей;

Субвенции бюджетам муниципальных районов на администрирование отдельных государственных полномочий в области образования – 24,0 тыс. рублей;

Субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление государственных полномочий по созданию и организации деятельности административных комиссий – 38,25 тыс. рублей;

Субвенции на осуществление государственных полномочий по уведомительной регистрации коллективных договоров – 37,5 тыс. рублей;

Субвенции местным бюджетам на осуществление отдельных государственных полномочий по регулированию тарифов на перевозки пассажиров и багажа всеми видами общественного транспорта в городском и пригородном сообщении (кроме железнодорожного транспорта) – 2,0 тыс. рублей;

Субвенции на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в образовательных организациях – 29 098,4 тыс. рублей;

Субвенции местным бюджетам на оздоровление детей, за исключением детей находящихся в трудной жизненной ситуации – 696,7 тыс. рублей;

 Субвенции местным бюджетам на осуществление гос.полномочий по обеспечению прав детей находящихся в трудной жизненной ситуации на 2014года – 423,9 тыс. рублей.

Иные межбюджетные трансферты – 175 тыс. рублей, или 64,81% от плана, в том числе:

Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 95 тыс. рублей;

Прочие межбюджетные трансферты по итогам республиканского конкурса «Лучшее территориальное общественное самоуправление» - 80,0 тыс. рублей.

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов от бюджетов поселений – 3,568 тыс. рублей, или 39,65% от плановых годовых назначений.

Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов – 500 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий и субвенций из бюджетов муниципальных районов - (минус) 9 607,35 тыс. рублей.

Таблица 2

Сравнительная динамика поступления фин. помощи за 1 полугодие 2013-2014 гг.

(тыс. рублей)

№ п/п	Наименование	1 полугодие 2013 г.	1 полугодие 2014 г.	Отклонение
1	Дотации	48 014,7	1 876,4	-46 138,3
2	Субсидии	53 850,9	34 516,05	-19 334,85
3	Субвенции	52 752,341	81 617,95	28 865,609
4	Иные межбюджетные трансферты	11 177,8228	175,0	-11 002,8228
5	Прочие безвозмездные поступления от бюджетов поселений	3,867	3,568	-0,299
6	Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-9 238,66988	-9 607,35	-368,68012
7	Прочие безвозмездные поступления в бюджеты муниципальных районов	454,05	500,0	45,95
	ВСЕГО	157 015,01092	109 081,618	-47 933,39292

РАСХОДЫ

 

Исполнение бюджета МО « Муйский район» за 1 полугодие 2013 года по расходам составило 206588,18 тыс. рублей.

             За соответствующий период прошлого года расходы составили 197937,96 тыс. рублей, Отклонение составило 8650,22 тыс. рублей.

           Финансирование бюджетных отраслей представлено в нижеследующей таблице:

Тыс. руб.

КБК	Отрасль	2013 год			2014 год
		Утверждено на год	Исполнено 1 полугодие	% исполнения	Утверждено на год	Исполнено 1 полугодие	% исполнения
0100	Общегосударственные вопросы	66313,23	31061,98	46,8	64364,31	27832,55	43,2
0102	Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ, местного самоуправления	2292,5	984,43	42,9	2292,5	1268,22	55,3
0104	Функционирование местных администраций	26695,5	11276,21	42,2	26512,9	10473,9	39,5
0103	Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти местного самоуправления	1772,9	821,85	46,4	1757,9	719,66	40,9
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового контроля	1072,9	541,51	50,5	1017,9	576,88	56,7
0111	Резервный фонд	103,7	0,0		110,0	0,0	0,0
0113	Другие общегосударственные вопросы	34375,73	17437,98	50,7	32673,11	14793,89	45,3
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	641,0	29,39	4,6	630,0	53,22	8,5
0309	Предупреждение и ликвидация последствий ЧС, стихийных бедствий и ГО	91,0	29,39	32,3	75,0	12,84	17,1
0314	Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	550,0	0,0		555,0	40,38	7,3
0400	Национальная экономика	4386,67	1088,27	24,8	8673,2	175,0	2,0
0409	Дорожное хозяйство	1861,64	99,82	5,4	1356,2	0,0	0,0
0412	Другие вопросы в области национальной экономики	2525,03	988,45	39,1	7317,0	175,0	2,4
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	1758,5	300,4	17,1	1228,5	28,0	2,3
0700	Образование в т.ч:	294865,32	136729,75	46,4	309167,01	147657,79	47,8
1000	Социальная политика	2408,25	580,77	24,1	13287,86	11232,8	84,5
1001	Пенсионное обеспечение	1298,7	521,18	40,1	1639,21	650,2	39,7
1003	Социальное обеспечение населения	1109,55	59,59	5,4	11648,65	10582,6	90,8
1100	Массовый спорт	1613,6	971,08	60,2	1596,5	812,66	50,9
1300	Обслуживание государственного и муниципального долга	361,28	225,66	62,46	300,0	219,61	73,2
1400	Межбюджетные трансферты	51228,46	26950,66	52,6	45314,32	18576,55	41,0
	ВСЕГО РАСХОДОВ	423576,31	197937,96	46,7	444561,7	206588,18	46,5

Сравнительный анализ расходов бюджета за первое полугодие представлен нижеследующим графиком:

 

 Динамика расходов бюджета МО « Муйский район» за 1 полугодие 2013-2014 г.г.

Структура расходов за 1 полугодие 2014 года

 В 1 полугодии 2014 года расходы по оплате труда составили 128849,18 тыс. рублей или 62,4% от общих расходов, расходы оплата коммунальных услуг составили 7024,94 тыс. рублей или 3,4% от общих расходов, социальные выплаты населению составили 11247,9 тыс. рублей или 5,4% от общих расходов, на обеспечение текущей деятельности израсходовано 59466,16 тыс. рублей, или 28,8% от общих расходов.

Расходы по разделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица» составили 1268,22 тыс. рублей.

 Расходы по разделу 0104 «Функционирование органов исполнительной власти местных администраций» составили 10473,9 тыс. рублей. Расходы на оплату труда и начисления на нее составили 10048,02 тыс. .рублей, или 95,9% от всех произведенных расходов, оплата за приобретенные услуги (220) 372,69 тыс. рублей.

Расходы по разделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов местного самоуправления» за 1 полугодие 2014 года составили 719,66 тыс. рублей, в т. ч. оплата труда – 640,73 тыс. рублей, или 89,0% от всех произведенных расходов.

Расходы по разделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых, таможенных органов и органов финансового контроля » за 1полугодие 2014 года составили 576,88 тыс. рублей, или 56,7% утвержденных плановых назначений на 2014 год.

Расходы по разделу 0111 «Резервный фонд» в 1 полугодии 2014 года расходы перераспределены на другие разделы, в том числе на подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы» –35,0 тыс. рублей; на подраздел 0702 «Общее образование» - 10,0 тыс. рублей; на подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения» – 35,0 тыс. рублей; на подраздел 1403 «Межбюджетные трансферты» - 35,0 тыс. рублей.

  Расходы по разделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы » составили 14793,89 тыс. рублей, что составило 45,3% от утвержденных плановых назначений. Оплата труда с начислениями составила 3254,97 тыс.рублей, оплата за коммунальные услуги – 134,47 тыс. рублей.

Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность» составили 53,22 тыс. рублей, в том числе на финансирование:

- 12,84 тыс. рублей на мероприятия в сфере предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций.

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» в 1 полугодие 2014 года составили 175,0 тыс. руб., что составляет 2,0 %, расходы на финансовую поддержку субъектов малого предпринимательства через фонд поддержки малого предпринимательства Муйского района .

Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» за 1 полугодие 2014 года составили 28,0 тыс. рублей, или 2,3% от плановых назначений на год.

Расходы по разделу 0700 «Образование» составили 147657,79 тыс. рублей, или 47,8 % от утвержденных плановых назначений 2013года, из них:

По разделу 0701 «Дошкольное образование» - 39720,92 тыс. рублей,

По разделу 0702 «Общее образование» - 91008,01тыс. рублей,

По разделу 0705 «Профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации» - 60,15тыс. рублей

По разделу О707 «Молодежная политика и оздоровление детей» - 855,441 тыс. рублей,

По разделу 0709 «Другие вопросы в области образования» - 16013,27 тыс. рублей.

 В разрезе экономической классификации расходы составили:

 оплата труда и начисления - 125964,863 тыс. рублей, в том числе:

- 44355,208 тыс. рублей общее образование за счет субвенции на реализацию гос. стандарта общего образования;

- 1071,3 тыс. рублей или 44,1 % от плановых назначений выплата ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство;

- 9142,39 тыс. рублей заработная плата работникам автономных учреждений;

- 79910,68 тыс. рублей заработная плата работникам бюджетных учреждений.

 коммунальные услуги – 7024,94 тыс. рублей, в IV квартале 2012 года произведена предоплаты за I квартал 2014г.

Расходы по разделу 1000 «Социальная политика» составили 11232,8 тыс. рублей, или 84,5% от плановых назначений, из них:

-650,2 тыс. рублей выплата пенсий;

- 10544,598 тыс. рублей расходы на переселение граждан из ветхого и аварийного жилого фонда в зоне БАМа, в том числе средства федерального бюджета – 5272,299 тыс. рублей;

-35,0 тыс. рублей оказание материальной помощи за счет средств резервного фонда администрации;

-3,0 тыс. рублей расходы на оказание мер социальной поддержки коренных малочисленных народов севера.

Расходы по разделу 1102 «Массовый спорт» составили 812,66 тыс. руб., или 50,9% от плановых назначений, в том числе:

- 10,0 тыс. рублей за счет средств добровольных пожертвований на проведение зимней рыбалки в Муйском районе;

- 30,0 тыс. рублей – проведение спортивных мероприятий, в связи с празднованием 40-летия БАМа;

 - 326,88 тыс. рублей заработная плата с начислениями спортинструкторам, в том числе за счет средств республиканского бюджета – 90,0 тыс. рублей.

Расходы по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» составили 219,61 тыс. рублей или 73,2% от годовых плановых назначений.

Расходы по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты» составили 18576,55 тыс. рублей, в том числе:

- Дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из РФФПП – 2761,55 тыс. рублей, из них :

  - ГП « Северомуйское»–1490,15 тыс. руб.

  - СП «Муйская сельская администрация» -1271,4 тыс. руб.

  - Иные межбюджетные трансферты 15815,0 тыс. рублей, в том числе:

- ГП « Таксимо» - 8684,46 тыс. руб.

  - ГП « Северомуйское» – 5855,88 тыс. руб.

  - СП «Муйская сельская администрация» - 1274,66 тыс. руб.

Муниципальный долг

 

На 01.07.2014 г. муниципального долг Муйского района составил 4875,0 тыс. рублей. За 1-полугодие 2014года погашен бюджетный кредит перед вышестоящим бюджетом в размере 5125,0 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность

 

  На 01 июля 2014 года просроченной кредиторской задолженности нет.

И.о.начальника финансово-бюджетного отдела                        Ульянова О.П.

Исп. Новикова Т.П.

Тихонова Н.Ю.