Вопрос 1. Какие налоги нужно заплатить до 1 декабря 2021 года и какое имущество облагается налогом?

Ответ: Не позднее 1 декабря 2021 года жителям республики необходимо заплатить несколько налогов в зависимости от имущества, которым они владели в 2020 году:

Налог на имущество физических лиц;

Земельный налог;

Транспортный налог.

a

Налог на имущество платится за:

  • дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • дачи;
  • гаражи и машино-места;
  • другие объекты капитального строительства.

Этот налог начисляется только собственникам — людям, указанным в документе о собственности на перечисленные объекты.

Размер налога зависит от кадастровой стоимости объекта. Узнать кадастровую стоимость своей собственности можно, запросив выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) по состоянию на 1 января года.

При этом для разных объектов недвижимости налоговая база рассчитывается по-разному. Например, для квартир она уменьшается на стоимость 20 кв. м. Иными словами если ваше жилье площадью 50 кв.м, то налог платится только за 30 кв. м. Для комнаты этот "вычет" составит 10 кв. м, для жилого дома — 50 кв. м. Семьи, у которых три и более несовершеннолетних детей, имею право на дополнительный "вычеты" на каждого из них.

Следует отметить, что местные органы власти могут увеличивать размеры этих вычетов. Кроме того, каждый муниципалитет устанавливает налоговую ставку самостоятельно. Налоговый кодекс ограничивает лишь ее максимальную величину.

Если у вас в собственности несколько объектов недвижимости – например, две квартиры, то вычет предоставляется на каждый.

Ставку земельного налога также устанавливают муниципалитеты. При этом для земли, которой граждане пользуются в личных целях — садовые, огородные, дачные, приусадебные участки и участки для индивидуального жилищного строительства — она не должна превышать 0,3% от кадастровой стоимости, для иных земель ставка налога не должна превышать 1,5%. Размер земельного налога, как и налога на имущество зависит от кадастровой стоимости участка.

Транспортный налог платят граждане, на которых зарегистрированы:

  • автомобили;
  • мотоциклы;
  • самолеты;
  • яхты;
  • катера и другие транспортные средства.

Размер налога, как правило, зависит от мощности двигателя транспортного средства. Кроме того, в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей исчисление налога производится с учетом повышающего коэффициента, который зависит от средней цены машины и срока, прошедшего с года его выпуска. Списки моделей таких автомобилей ежегодно публикует Минпромторг.

Точную налоговую ставку по каждому из трех налогов можно узнать на сайте ФНС России (nalog.gov.ru) в разделе "Справочная информация о ставках и льготах".

Вопрос 2. Если площадь недвижимости окажется меньше, чем вычет, как тогда будут начисляться налог?

Ответ: Если после применения всех положенных вычетов налоговая база оказывается отрицательной, то она принимается равной нулю. А значит, и налог на начисляется

Вопрос 3. Какие есть налоговые льготы? И как их получить?

Налоговый кодекс закрепляет список граждан, имеющих право на федеральную льготу по налогу на имущество и земельному налогу. Кроме того, региональные и местные власти могут устанавливать дополнительные льготы.

Подробнее узнать о льготах по всем имущественным налогам, действующим в нашей республике можно как уже говорилось на сайте ФНС в разделе "Справочная информация о ставках и льготах".

Чтобы получить льготу, можно обратиться в любую налоговую инспекцию. Направить заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, письмом или придя в налоговую инспекцию лично.

Кроме того, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв. м могут не обращаться в налоговые органы по этому вопросу: их льготы учитываются автоматически с учетом тех данных, которые налоговики получают из Пенсионного фонда России, Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств.

Вместе с тем, если вы относитесь к льготным категориям граждан, но льготу вам вдруг не учли, целесообразно самостоятельно заявить о ней, обратившись в налоговый орган.

 

 

 

Вопрос 4. Какие льготы предусмотрены налоговым законодательством для многодетных семей?

Ответ: Федеральные льготы предоставляются физическим лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, в виде дополнительных налоговых вычетов:

  • по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв.м площади одного земельного участка;
  • по налогу на имущество физических лиц в размере 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Кроме того, по транспортному налогу в Республике Бурятия начиная с налогового периода 2020 года от уплаты освобождается один из родителей многодетной семьи, а также один из родителей семьи, имеющей троих и более несовершеннолетних детей, в том числе принятых под опеку (попечительство), в приемную семью, и воспитывающей их до восемнадцатилетнего возраста, в отношении одного зарегистрированного на него легкового автомобиля с мощностью двигателя до 200 л.с. включительно.

Эта льгота предоставляется одному из родителей (законных представителей) и распространяется только на одно транспортное средство. Второй родитель в многодетной семье не вправе будет воспользоваться данной льготой в отношении зарегистрированного на него транспортного средства в период предоставления первому родителю указанной льготы.

Льгота не распространяется на дорогостоящие легковые автомобили, по которым сумма налога рассчитывается с учетом повышающего коэффициента, то есть на автомобили стоимостью от 3 млн руб. и выше с учетом года выпуска.

Налоговый орган в беззаявительном порядке предоставляет льготу по сведениям Минсоцзащиты Республики Бурятия, то есть только тем гражданам, кто обратился в органы социальной защиты и подтвердил статус многодетной семьи.

Поэтому рекомендуется проверить наличие льготы в Личном кабинете, и если там она отсутствует, то необходимо подать заявление на льготу в налоговую инспекцию.

Вопрос 5. Какой порядок получения физическими лицами льготы по транспортному налогу?

Ответ: Налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы по транспортному налогу, могут представить в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы по утвержденной форме. Налогоплательщик вправе вместе с заявлением представить документы (копии документов), подтверждающих право на льготу. Если в налоговом органе будут отсутствовать документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготу, то налоговый орган вправе запросить сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых они имеются (в том числе на основании информации, указанной в заявлении налогоплательщика).

Вопрос 6. Налогоплательщик продал автомобиль по договору купли-продажи в августе 2020 года, а в налоговом уведомлении указана сумма транспортного налога, рассчитанная за целый год.

Ответ: Необходимо отметить, что сведения о транспортных средствах и их владельцах поступают в налоговые органы от регистрирующих органов, в частности, органов ГИБДД, в порядке информационного обмена в соответствии со ст. 85 Налогового кодекса. Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения. При этом следует иметь в виду, что изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности осуществляется органами ГИБДД на основании заявления нового собственника автомобиля, поданного в течение 10 суток со дня приобретения автомобиля.

В случае, если новый владелец не зарегистрировал в установленном порядке автомобиль, то прежнему владельцу следует обратиться в подразделение ГИБДД с заявлением о прекращении регистрации транспортного средства. Такое заявление подается только по истечении 10 суток со дня заключения сделки. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие сделку.
И только после того, как в налоговые органы от органов ГИБДД поступают сведения о прекращении регистрации транспортного средства за прежним владельцем, налоговый орган прекращает исчислять ему налог.

Вопрос 7. Сколько нужно будет заплатить?

Ответ: Рассчитать сумму налога обязаны налоговые органы. Как правило до 1 ноября налоговая направляет уведомления с суммой налога по почте (на имеющийся в налоговом органе адрес) или в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России для тех, кто подключился к этому сервису.

Так же, на сайте налоговой службы, можно предварительно примерно рассчитать имущественный, земельный и транспортный налоги с помощью сервиса "налоговый калькулятор".

Уплатить имущественные налоги можно заранее — с помощью Единого налогового платежа (ЕНП). Это своего рода "электронный кошелек", куда вносятся деньги, а налоговая потом сама распределяет их на оплату налогов и задолженностей по ним. Внести ЕНП можно через все тот же личный кабинет на сайте ФНС или на странице "Уплата налогов и пошлин".

Вопрос 8. Что делать, если налоговое уведомление не пришло?

Ответ: Налогоплательщикам, у которых есть личный кабинет на сайте ФНС, налоговые уведомления ждут именно там. Все налоговые документы пользователей личного кабинета размещаются именно в электронном виде и не дублируются по почте.

Если уведомление не пришло ни по почте, ни в личный кабинет, то ФНС рекомендует проявить инициативу и обратиться в налоговую инспекцию:

  • через сайт службы;
  • через личный кабинет;
  • по почте;
  • лично в отделении.

Сообщите, что у вас есть объект налогообложения, а уведомление об уплате налога не пришло.

Необходимо отметить, что не отправляют уведомления, если сумма налога не превышает 100 рублей или по объектам, за которые не нужно платить налог. Например, из-за применения налоговой льготы, вычета и т.д. Граждане получат уведомления в будущем, когда сумма налогов накопится за несколько лет и превысит 100 рублей.

Вопрос 9. Как можно оплатить налоги?

Ответ: Оплатить налоги граждане могут любым удобным способом:

  • через платежные терминалы;
  • в приложении мобильного банка;
  • на портале Госуслуг;
  • в личном кабинете налогоплательщика физического лица;
  • с помощью Единого налогового платежа.

Также жители отдаленных районов в случае отсутствия на территории проживания отделения банка, могут уплатить имущественные налоги через кассу местной администрации или организацию федеральной почтовой связи.

Вопрос 10. Могут ли иные лица осуществлять уплату имущественных налогов вместо налогоплательщика?

Ответ: Да, могут. В соответствии со ст.45 Налогового кодекса РФ гражданин обязан самостоятельно уплачивать налоги, если иное не предусмотрено законодательством, однако эта операция может быть произведена за него и иным лицом. В этом случае в поле «ИНН» необходимо указать значение ИНН того плательщика, чья обязанность исполняется. Необходимо отметить, что уплатившее лице не вправе потребовать в последующем возврат уплаченных денежных средств.

Вопрос 11. Что будет, если не заплатить имущественные налоги до 1 декабря?

Ответ: В отношении лица, не исполнившего обязанность по уплате налогов, будет принят комплекс мер.

1. За каждый календарный день просрочки будут начисляться пени.

2. Будет инициировано судебное взыскание задолженности, что увеличивает сумму долга на размер госпошлины.

3. Судебный приказ будет предъявлен в Службу судебных приставов, а в случае отсутствия добровольной уплаты в срок, указанный в постановлении о возбуждении исполнительного производства, должник заплатит еще и исполнительский сбор.

4. Судебным приставом будет наложен арест на имущество, счета в банках, а также может быть ограничен выезд за пределы страны.

Вопрос 12. Какие налоговые льготы положены предпенсионерам?

Ответ: Большинство граждан знают, что для пенсионеров существуют различные льготы, в том числе налоговые. Гораздо хуже население осведомлено о том, что для лиц предпенсионного возраста тоже установлен ряд налоговых льгот, которые предоставляются по достижении прежних границ пенсионного возраста. Для большинства россиян это - 55 лет для женщин и 60 лет - для мужчин, а для досрочно выходящих на пенсию - еще раньше. Например, для "северян", которые по законодательству выходят на пенсию на пять лет раньше всех остальных, предпенсионный возраст для получения налоговых льгот - 50 (для женщин) и 55 (для мужчин) лет.

Такие лица – предпенсионники, согласно статьям 391 и 407 НК РФ имеют следующие льготы:

- предоставление не облагаемых налогом 6 соток (вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м от общей площади принадлежащего гражданину земельного участка);

- освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта недвижимости каждого вида (дома или его части, квартиры или ее части, комнаты, гаража и т.д.), например, одного дома и одной квартиры. Если же у "предпенсионера" в собственности две квартиры и дом, налог нужно будет уплатить только за одну квартиру.

В некоторых регионах "предпенсионерам" устанавливаются дополнительные льготы.

Начиная с налогового периода 2018 года, включено правило предоставления налоговых льгот физическим лицам без заявлений в налоговый орган («проактивный» порядок). Это значит, что для пенсионеров, инвалидов, лиц предпенсионного возраста, многодетных и прочих категориях лиц, указанных в ст. 391 НК РФ, имеющий право на льготу, в том числе в виде налогового вычета, не обязательно представлять в налоговый орган заявление на льготу. Если такой гражданин не сообщил об отказе от применения налоговой льготы, то налоговая льгота будет ему предоставлена автоматически на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с федеральными законами.

Так, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. Для них действует налоговый орган применяет льготы на основании сведений о льготниках, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром, региональными органами соцзащиты.

Документом, подтверждающим отнесение физического лица к гражданам предпенсионного возраста, является либо справка, выданная территориальным органом ПФР, либо ответ ПФР на запрос налогового органа по конкретному гражданину.

Льготы для физических лиц по транспортному налогу установлены законом Республики Бурятия от 29.09.2004 № 860-III.

Другим категориям льготников, не подпадающих под «проактивный» порядок, надо знать, что если право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло у гражданина в 2020 году впервые, то он может обратиться в любую налоговую инспекцию с соответствующим заявлением по установленной форме. Целесообразно направить его до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2020 год, то есть до 20 мая 2021 года. Это можно сделать через Личный кабинет налогоплательщика, по почте, лично посетив инспекцию или МФЦ, уполномоченное принимать такие заявления. При этом не требуется повторно подавать заявление, если оно уже подавалось, но в нем не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период.

Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2020 года, можно с помощью сервиса "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам".

Вопрос 12. Освобождаются ли от уплаты налогов, участники боевых действий в Чечне (Афганистане)?

Ответ: Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий:

- согласно п.5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации далее – (НК РФ) налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади в отношении одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.

- согласно п.4 статьи 407 НК РФ предоставляется налоговая льгота в отношении следующих видов объектов налогообложения:

1) квартира, часть квартиры или комната;

2) жилой дом или часть жилого дома;

3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 настоящей статьи;

4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 настоящей статьи;

5) гараж или машино-место.

Вопрос 13. Начисляется ли налог на транспорт, если автомобиль находится в угоне.

Ответ: Налог на транспорт не начисляется, если заведено уголовное дело по угону. В налоговый орган предоставляется справка об угоне с МВД, в которой прописывается номер уголовного дела.