МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ

ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «МУЙСКИЙ РАЙОН»

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2016 г.

 

1. Общие сведения

Микрофинансовая организация Фонд поддержки малого и среднего предпринимательства муниципального образования «Муйский район» (далее Фонд) является некоммерческой организацией.

Фонд создан в целях государственной поддержки субъектов малого предпринимательства, в том числе путем финансирования программ, проектов и мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого и среднего предпринимательства.

Фонд создан в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2007 г. №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», Законом Республики Бурятия от 07.11.2008 г. №568-IV «О развитии малого и среднего предпринимательства в Республике Бурятия».

Фонд имеет статус муниципального фонда поддержки развития субъектов малого предпринимательства.

Учредителем Фонда является Администрация муниципального образования «Муйский район».

Устав Фонда утвержден Постановлением Администрации муниципального образования «Муйский район» от 17.03.2011 г. №143.

Изменения и дополнения внесены Постановлением Администрации муниципального образования «Муйский район» от 02.11.2011 г. №652; Постановлением от 03.08.2012 г. №537; Постановлением от 21.09.2012 г. №696, решение № 1 от 02.12.2015 г.

Место нахождения Фонда: 671561, Республика Бурятия, Муйский район, пгт. Таксимо, ул. Советская, д. 10а.

Основным видом деятельности Фонда являются: прочее финансовое посредничество – предоставление микрозаймов субъектам малого предпринимательства, предоставление основных средств на условиях лизинга, предоставление компенсации первоначального взноса по договору лизинга.

Среднегодовая численность работающих за 2016 год составила 2 (два) человека.

Численность работающих Фонда по состоянию на 31 декабря 2016 года составила 2 (два) человека.

2. Учетная политика

Учетная политика формируется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными актами по бухгалтерскому и налоговому учету с учетом изменений, возникших с 01.01.2016 г.

2.1. Основа составления

Бухгалтерский отчет Фонда сформирован, исходя из действующих в Российской федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, в частности Федерального закона от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положений по бухгалтерскому учету и отчетности в Российской Федерации.

2.2. Основные средства

Бухгалтерский учет основных средств осуществляется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств», ПБУ 6/01, утвержденным приказом Минфина РФ от 30 марта 2001 г. № 26н.

К основным средствам относятся активы, используемые в производстве продукции, при выполнении работ, оказании услуг либо для управленческих нужд в течение срока продолжительностью более 12 месяцев, стоимостью более 40 000 рублей.

Срок полезного использования основных средств определяется комиссией, назначаемой Приказом руководителя, при принятии объекта к бухгалтерскому учету с учетом Классификации основных средств, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. №1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

2.3. Нематериальные активы

К нематериальным активам согласно п.4 ПБУ 14/2007 при выполнении условий, установленных в п.3 ПБУ 14/2007, относятся, произведения науки, литературы и искусства; программы для электронных вычислительных машин; изобретения; полезные модели; селекционные достижения; секреты производства (ноу-хау); товарные знаки и знаки обслуживания, а также деловая репутация, возникшая в связи с приобретением предприятия как имущественного комплекса (в целом или его части).

Единицей бухгалтерского учета нематериальных активов является инвентарный объект.

Нематериальный актив принимается к бухгалтерскому учету по фактической (первоначальной) стоимости, определенной по состоянию на дату принятия его к бухгалтерскому учету.

Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом. Сроком полезного использования является выраженный в месяцах период, в течение которого организация предполагает использовать нематериальный актив с целью получения экономической выгоды.

Стоимость нематериального актива, который выбывает или не способен приносить организации экономические выгоды в будущем, подлежит списанию с бухгалтерского учета.

2.4. Материально- производственные запасы

К материально-производственным запасам относятся активы, удовлетворяющие критериям, установленным ПБУ 5/01, утвержденным Приказом Минфина РФ от 09.06.01 г. № 44н: используемые в качестве сырья, материалов и т.п.; предназначенные для продажи; используемые для управленческих нужд организации.

Товары являются частью материально-производственных запасов, приобретенных или полученных от других юридических или физических лиц, и предназначенные для продажи.

Материалы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. Фактической себестоимостью материалов признаётся сумма фактических затрат на приобретение, за исключением НДС. Материалы списываются по себестоимости каждой единицы. Единицей учета материалов является номенклатурный номер.

Активы, стоимостью менее 40 000 руб. за единицу и сроком полезного использования более 1 года, отражаются в составе материально-производственных запасов и списываются на затраты по мере отпуска их в производство или эксплуатацию.

2.5. Учет доходов и расходов

Доход для целей бухгалтерского учета определяется по методу начисления. Датой получения дохода признается дата перечисления средств заемщиков на расчетный счет Фонда.

Для целей бухгалтерского учета доходы и расходы подразделяются на:

- доходы и расходы от обычных видов деятельности (счет 90);

- прочие доходы и расходы (счет 91);

К доходам и расходам по обычным видам деятельности относятся доходы и расходы, связанные с оказанием услуг, выполнением работ.

К основному виду деятельности относятся: предоставление микрозаймов субъектам малого и среднего предпринимательства и лизинговых услуг.

Доходы и расходы, отличные от обычных видов деятельности, считаются прочими поступлениями и прочими расходами.

2.6. Критерий существенности

Существенными признаются обстоятельства, значительно влияющие на достоверность отчетности.

Существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных за отчетный год составляет не менее 5% (пяти процентов).

2.7. Фондом не применяются Положения по бухгалтерскому учету:

- Положение по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» ПБУ 8/01, утвержденное Приказом Минфина России от 28.11.2001 г. №96н;

- Положение по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах» ПБУ 11/2008, утвержденное Приказом Минфина России от 29.04.2008 г. №48н.

3. Раскрытие существенных показателей отчетности

3.1. Дебиторская задолженность (строка 1230 Бухгалтерского баланса).

По данным бухгалтерского учета дебиторская задолженность на 31.12.2016 года составила 306 тыс. руб.

Таблица 1: Расшифровка дебиторской задолженности на 31.12.2016 г. (в руб.)

Наименование

Остаток на 31.12.2016 г.

Проценты по ОД (счет 76.12)

Штрафы по займам предоставленным (счет 76.13)

На потери по займам (проценты)

(счет 63)

Расчеты микрозаймам

 

Абулидзе Н.Г.

1812,74

1812,74

Антипова А.С.

247,10

247,10

Афанасьева И. Ю.

203,42

203,42

Беляк Е.Н.

805,20

805,20

Брюшинина М.А.

437,16

437,16

Давтян С.А.

1457,20

1457,20

Тыхенова Е. А.

15422,69

38556,73

23134,04

Комаров С.А.

124,99

124,99

КХ "Животновод"

1131,7

1144,34

12,64

Лямкина С. А.

6,78

6,78

Малышев В.Г.

190,95

193,27

2,32

Николаева О.И.

1567,48

1567,48

ООО «Рубикон»

28622,5

71557,74

42934,64

Пумпышева З.Г.

747,88

747,88

Рыбалко Т.Н

811,24

811,24

Тюрюханов А.Ф.

2033,69

5084,23

3050,54

Филиппов Д.С

13455,72

34096,98

20641,26

Чулкин А.М.

524,59

524,59

Итого по микрозайму

69 603,63

159 379,07

 

89775,44

Расчеты лизинга

Афанасьева И.Ю.

4666,77

4666,77

Заводовский А.С.

2995,62

2995,62

ИП Тыхенова Е.А.

5072,88

5072,88

ИП Синякова А.А.

8506,85

8506,85

ИП Иванов С. А.

57621,25

57621,25

ИП Камалова Н. В.

133385,36

133385,36

Итого по лизингу

212 832,51

212832,51

 

 

Всего

282 436,14

372211,58

 

89775,44

Так же в составе дебиторской задолженности числится сумма переплаченного налога на прибыль в размере - 11,6 тыс. руб.

Переплата по Контрагенту Бурятский филиал ПАО "Ростелеком" абонентская плата 472 рубля

Так же имеется дебиторская задолженность на восстановление государственной пошлины по суду в размере 11,409 тыс. рублей

По данным бухгалтерского учета кредиторская задолженность на 31.12.2016 года составила 0,36 тыс. руб.

3.2. Финансовые вложения (строка 1240 Бухгалтерского баланса).

В балансе Фонда по состоянию на 31.12.2016 г. по строке 1240 «Финансовые вложения» отражена сумма 5698,63 тыс. руб., в том числе выданные микрозаймы индивидуальным предпринимателям в сумме 4 641,48 тыс. руб., выданные лизинговые платежи – 1727,12 тыс. руб. Создан резерв на возможные потери по займам в сумме 669,97 тыс. руб.

 

Таблица 2: Предоставление видов поддержки субъектам малого предпринимательства.

№ п/п

Наименование поддержки

Наименование субъекта МСП

№ и дата договора

Сальдо на 31.12.2016 г. (руб.)

Счет 58.03.1 «Краткосрочные займы выданные»

2 380 734,78

1

микрозайм

ИП Абулидзе Н.Г.

№42 от 14.04.2016 г.

301 574,22

2

микрозайм

ИП Беляк Е.Н.

№45 от 14.06.2016 г.

173 356,85

3

микрозайм

ИП Брюшинина М.А.

№51 от 15.12.2016 г.

100 000,0

4

микрозайм

ИП Давтян С.А.

№33 от 15.01.2016 г.

333 333,38

5

микрозайм

ИП Тыхенова Е.А.

№ 23 от 26.11.2014 г.

419 469,09

6

микрозайм

К(Ф)Х Николаева О.И.

№ 49 от 11.10.2016 г.

247 284,66

7

микрозайм

ООО «Рубикон»

№ 14 от 25.12.2013 г.

489 922,27

8

микрозайм

ИП Рыбалко Т.Н.

№28 от 06.05.2015 г.

1414 197,55

9

микрозайм

ИП Тюрюханов А.Ф.

№ 6 от 22.04.2013 г.

22 596,76

10

микрозайм

ИП Филиппов Д.С.

№ 18 от 29.08.2014 г.

170 000,0

Счет 58.03.2 «Предоставленные займы выданные»

2 260 750,04

1

микрозайм

ИП Афансьева И.Ю.

№37 от 30.11.2015 г.

372 255,0

2

микрозайм

КХ «Животновод»

№38 от 29.12.2015 г.

332 843,60

3

микрозайм

КХ «Животновод»

№46 от 18.07.2016 г.

301 208,05

4

микрозайм

ИП Антипова А.С.

№ 44 от 05.05.2016 г.

90 440,44

5

микрозайм

ИП Комаров С.А

№ 50 от 25.10.2016 г.

91 492,07

6

микрозайм

ИП Лямкина С.А.

№ 48 от 11.10.2016 г.

182 946,60

7

микрозайм

ИП Пумпышева З.Г.

№ 41 от 25.02.2016 г.

684 301,39

8

микрозайм

К(Ф)Х Малышев В.Г.

№ 40 от 08.02.2016 г.

55 262,89

9

микрозайм

К(Ф)Х Чулкин А.М.

№ 52 от 15.12.2016 г.

150 000,0

Счет 76.05 «Лизинг»

1 727 116,92

1.

Лизинг

ИП Синякова А.А.

№ 9 от 13.04.2016 г.

71 986,69

2.

Лизинг

ИП Иванов С.А.

№ 11 от 23.11.2016 г.

374 211,26

3.

Лизинг

ИП Камалова Н.В.

№ 12 от 24.11.2016 г.

825 038,25

4.

Лизинг

ИП Афанасьева И.Ю.

№ 7 от 26.11.2014 г.

46 910,41

5.

Лизинг

ИП Заводовский А.С.

№ 6 от 12.09.2014 г.

342 623,97

6.

Лизинг

ИП Тыхенова Е.А.

№ 2 от 23.10.2013 г.

66 346,34


3.3 Денежные средства (строка 1250 Бухгалтерского баланса).

В балансе Фонда по состоянию на 31.12.2016 г. по строке 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты» отражена сумма 1 501,44 тыс. руб., числящаяся на расчетном счете.

3.4. Доходы и расходы по обычным видам деятельности, прочие доходы и расходы.

Доходы и расходы за отчетный год отражены в отчете о прибылях и убытках отдельно по обычным видам деятельности, по прочим доходам и расходам с расшифровками по видам и величинам.

Таблица 3: Доходы и расходы за 2016 г. (в тыс. руб.)

 

Наименование

2016 г.

Доход, в том числе:

4286,19

Выручка

17,0

Проценты по депозиту

291,63

Проценты по лизингу

58,83

Проценты по микрозайму

365,76

Резервы на возможные потери по займам

335,11

Штрафы, пени, неустойки

107,12

Прочие доходы

3101,0

Расходы, в том числе

4758,54

Управленческие расходы

778,79

Госпошлина

19,96

Услуги банка

22,79

Прочие расходы

3789,0

Изменение отложенных налоговых активов

148,0

Чистая прибыль отчетного периода

(588)

3.5. Сведения о полученных субсидиях

В 2016 году для предоставления субъектам малого предпринимательства в виде поддержки на расчетный счет Фонда поступило денежных средств, в сумме 200 тыс. руб.

Таблица 4: Сведения о полученных субсидиях за 2016 г.

 


п/п

Наименование контрагента

Место нахождения контрагента

Дата и № договора

Целевые мероприятия

Сумма, в тыс. руб.

1

Администрация муниципального образования «Муйский район»

Муйский район, пгт. Таксимо, ул. Советская, 10а

Соглашение N015/03 от 12.04.2016г..

Предоставление микрозаймов

200,0

Итого:

200,0

3.6. Обеспечения обязательств и платежей полученные

В 2016 году Фондом в обеспечение обязательств по предоставленным микрозаймам субъектам малого предпринимательства получено обеспечение на общую сумму 4 193,5 тыс. руб.

Аналитический учет ведется по каждому полученному обеспечению на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные». Остаток по счету 008 на 31.12.2015 года составляет 6812,87 тыс. руб.

Таблица 5: Обеспечения обязательств и платежей полученные.

 

Наименование заемщика

  Договор займа

  Объект обеспечения

Сумма за

2016 г.

(руб.)

ИП Антипова Анастасия Сергеевна

138 465,91

микрозайм № 44

138 465,91

Пумпышева Елена Сергеевна

138 465,91

ИП Афанасьева Ирина Юрьевна

692 367,34

 микрозайм № 37

692 367,34

Андыбаева Ирина Станиславовна

230 789,11

Афанасьев Антон Андреевич

230 789,12

Лямин Сергей Владимирович

230 789,11

ИП Беляк Елена Николаевна

368 869,64

микрозайм № 45

368 869,64

Машукова Светлана Васильевна

368 869,64

ИП Брюшинина Марина Александровна

105 402,24

микрозайм № 51

105 402,24

Брюшинина Татьяна Юрьевна

105 402,24

ИП Давтян Серёжа Арсенович

437 275,83

микрозайма № 47

437 275,83

Галкин Леонид Юрьевич

437 275,83

ИП Тыхенова Екатерина Александровна

513 505,37

микрозайм № 23

513 505,37

Сагалев Алдар Дашиниаевич

256 752,68

Шойдоков Алдар Дашинимаев

256 752,69

ИП Колосова Татьяна Николаевна

154 060,12

микрозайма № 30

154 060,12

Индивидуальный предприниматель Хлыстова Ольга Борисовна

77 030,06

Колосова Ксения Геннадьевна

77 030,06

Комаров Сергей Анатольевич

110 409,90

микрозайм № 50

110 409,90

Сипатова Людмила Игоревна

110 409,90

КХ "Животновод"

931 669,61

микрозайм № 38

538 481,02

Муртазашвили Зураб Васильевич

179 493,67

Потокин Виктор Павлович

179 493,68

Потокина Ольга Викторовна

179 493,67

микрозайм № 46

393 188,59

Ефимов Олег Анатольевич

393 188,59

ИП Лямкина Светлана Александровна

221 081,65

микрозайм № 48

221 081,65

Лямкин Игорь Викторович

221 081,65

К(Ф)Х Малышев Виталий Григорьевич

108 318,76

№ 40 от 08.02.2016

108 318,76

Малышева Зухра Маликовна

108 318,76

К(Ф)Х Николаева Ольга Ивановна

312 981,28

микрозайм № 49

312 981,28

Абулидзе Нугзари Гедеванович

312 981,28

Общество с ограниченной ответственностью "Рубикон"

616 206,69

микрозайма № 14

616 206,69

Осинцев Михаил Александрович

616 206,69

ИП Пумпышева Зоя Геннадьевна

1 153 857,30

микрозайм № 41

1 153 857,30

Антипов Сергей Александрович

1 153 857,30

ИП Рыбалко Татьяна Николаевна

526 946,22

договор микрозайма № 43

526 946,22

Рыбалко Сергей Николаевич

526 946,22

ИП Тюрюханов Андрей Федорович

73 781,51

микрозайма № 6

73 781,51

Семенов Геннадий Витальевич

73 781,51

ИП Филиппов Денис Сергеевич

179 183,40

микрозайма № 18

179 183,40

Алесинский Игорь Евгеньевич

179 183,40

К(Ф)Х Чулкин Алексей Михайлович

168 492,22

микрозайм № 52

168 492,22

Иванова Ольга Сергеевна

168 492,22

Итого

6 812874,99

3.7. Имущество, переданное субъектам малого предпринимательства в лизинг

По состоянию на 31.12.2016 г. на забалансовом субсчете 011 «Основные средства, сданные в аренду» учитывается имущество, переданное в лизинг субъектам малого предпринимательства.

Таблица 6: Основные средства, сданные в аренду (в руб.).

 

Счет/Контрагенты/Основные средства

По состоянию на 31.12.2016 г.

011

5 340 402,80

ИП Афанасьева И. Ю.

550 000,00

КАМАЗ

550 000,00

ИП Заводовский А.С.

1 000 000,00

Грузовой тягач седельный HOWO

1 000 000,00

ИП Тыхенова Е. А.

483 000,00

юрта

483 000,00

ИП Синякова А.А.

129 000,00

аппарат для педикюра

129 000,00

ИП Иванов С.

553158,85

оборудование для кафе

32 278,00

машина тестомесильная

97 569,36

оборудование для кафе 1

248 518,00

барная стойка

8 250,49

мебель для кафе

166543,

ИП Камалова Н.В.

1 850 000,00

автобус

1 850 000,00

Итого

5 340 402,80

Директор МФО ФПМСП МО «Муйский район» Скоробач Н.М.

Главный бухгалтер МФО ФПМСП МО «Муйский район» Махнева Т.В.

29 марта 2017 г.